ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ОАО «Алкон» (ОАО «Алкон») 2010 год

           Деятельность общества осуществляется с соблюдением требований, установленных главами Кодекса корпоративного поведения.

Состав Совета директоров ОАО «Алкон» на 01.01.2011 года:

Единоличным исполнительным органом ОАО «Алкон» является генеральный директор Бобрышев Сергей Юрьевич,  родился  в 1972 году, образование высшее. Должность генерального директора занимает с 03 декабря 2007 года.

Главному инженеру — первому заместителю генерального директора предоставлено право подписи бухгалтерской отчетности за 2010 год.

Бухгалтерская отчетность ОАО «Алкон» сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Алкон» за 2009 год утверждена общим собранием акционеров 24 июня 2010 года.

Учетная  политика ОАО «Алкон» применяется последовательно на протяжении ряда  лет. Изменения в учетную политику вносятся по мере изменения законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету. За отчетный год учетная политика дополнена новым разделом в связи с выходом Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010). В целях применения этого положения существенной признается как единичная ошибка, так и совокупность ошибок, если они привели к искажению любой строки бухгалтерской отчетности, включая валюту баланса, более чем на 10 процентов.

В связи с внесенными изменениями в Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, а также в статью 256 главы 25 Налогового кодекса РФ, в учетную политику на 2011 год внесены изменения: «для целей бухгалтерского и налогового учета к основным средствам относится имущество стоимостью более 40 000 рублей…».

В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с нормативными актами проводится инвентаризация имущества, денежных средств и финансовых обязательств. Учитывая отраслевую специфику, инвентаризация основного сырья и комплектующих материалов проводится один раз в год в период наименьших остатков. По результатам проведенных инвентаризаций в 2010 году не выявлено недостач, превышающих нормы.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. При отпуске материалов в производство или ином выбытии оценка производится по стоимости каждой единицы. Резервов под снижение стоимости материально-производственных запасов общество не создает. На отчетную дату стоимость материально-производственных запасов, переданных в залог, составляет 3 950 тыс.руб. В связи с переходом на автоматизированный учет участка по учету тары и тарных материалов, бухгалтерские счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» не используются со второго квартала отчетного года, расчеты производятся автоматически на счете 10 — 4  «Тара и тарные материалы в посудном цехе».

За отчетный год введено в эксплуатацию основных средств на сумму 1559 тыс.руб., выбыло из эксплуатации на сумму 677 тыс.руб., в том числе выбыло в связи с чрезвычайным фактом хозяйственной деятельности на сумму 512 тыс.руб. В феврале произошло обрушение склада хранения тары ангарного типа, повреждение произошло в результате механического воздействия на здание склада большого количества осадков в виде снега и ураганного ветра. На отчетную дату объектов недвижимости, находящихся в процессе государственной регистрации нет. Начисление амортизации по основным средствам производится линейным способом. Акционерное общество арендует земельный участок на железнодорожной станции Новгород — на — Волхове и автотранспортные средства физических и юридических лиц. В связи с отсутствием в договорах аренды стоимости арендуемых объектов, данные операции не нашли своего отражения на забалансовом счете, а также в балансе предприятия, организован количественный учет арендованных основных средств. Общество сдает в аренду имущество: одно помещение в административном здании, легковой автомобиль.

Начисление амортизации по нематериальным активам производится линейным способом. Акционерное общество получило в пользование нематериальные активы, по которым не определена стоимостная оценка: способ производства сладкой настойки «Новгородочка», композиция ингредиентов для бальзама, товарный знак водка «Тысяцкая», товарный знак «Спасская», товарный знак «Садко», товарный знак «Северный стандарт», товарный знак «Пшеничный дар», товарный знак «KAUFFMAN». Сумма периодических платежей по вышеперечисленным нематериальным активам составила 3 675 тыс.руб. Организован количественный учет нематериальных активов, полученных в пользование.

При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется предприятием по первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений.

Для целей налогообложения выручка от реализации продукции определяется по мере отгрузки алкогольной продукции и товарно-материальных ценностей. Вся выручка оплачена покупателями денежными средствами, объем взаимозачетов является незначительным и составил 2,6 % от общей суммы платежей.

Расходы по обычным видам деятельности составили 150 408 тыс.руб., из них материальные затраты 80 528 тыс.руб., затраты на оплату труда 39 474 тыс.руб., отчисления на социальные нужды 8 021 тыс.руб., амортизация 4 221 тыс.руб., прочие затраты 18 164 тыс.руб.

Списание коммерческих расходов производится на стоимость отгруженной продукции в полной сумме.

Налоговый учет ведется в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерских справках, расшифровках. Отложенные налоговые активы на конец отчетного периода состоят из следующих статей: разницы в способах начисления амортизации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах — 165 тыс.руб., суммы убытка от реализации основных средств — 26 тыс.руб., разница в бухгалтерском и налоговом учетах по остаточной стоимости выбывших основных средств — 26 тыс.руб. Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного периода сложились из: суммы прямых расходов при применении различных способов оценки незавершенного производства и готовой продукции — 464 тыс.руб.    

ОАО «Алкон»  за 2010 год произвело товарной продукции в действующих цехах (без налога на добавленную стоимость и акциза) на сумму 148,53 млн.руб. В натуральном выражении выпущено ликероводочной продукции 153,58 тыс.дал. Объем производства настоек и наливок составляет 14,2% от общего объема производимой алкогольной продукции.  Объем выпуска воды питьевой негазированной «Ильменская» составил 7,92 тыс.дал, вода выпускается в канистрах емкостью 5 литров и в бутылках емкостью 0,5 литра.

Среднемесячный доход на одного работающего в 2010 году составил 18383 рубля, что на 4,8% ниже уровня 2009 года.

В 2010 году реализовано ликероводочной продукции 162 261 декалитр, что на 149 228 декалитров меньше, чем в 2009 году.Сравнительный анализ продаж представлен в таблице 1.

Таблица 1.Объемы продаж на территории РФ (декалитров)

Значительно снизились объемы продаж за пределы области. В то же время торговым организациям на территории области было отгружено на 20% больше, чем в 2009 году. По объемам продаж брендом номер один стала водка «Новгородское Вече».

Основным фактором снижения объемов продаж явилось нарушение законодательства в течение всего года Межрайонной ИФНС N 9 по Новгородской области в отношении выдачи справки об отсутствии задолженности. Справка необходима для приобретения федеральных специальных марок.

Акционерное общество продолжает практику прямых продаж в сетевые магазины, такие как: «АШАН», «Квартал», «Полушка», «Магнит», «Лента», «Осень», «Дикси», «Адепт».

Основными покупателя продукции ОАО «Алкон» являются: Новоблпотребсоюз, ООО «Грейп», ООО «Алкон-Опт», ООО «Аксель», ООО «Галион».

Действие лицензии на право производства, хранения и поставки произведенных спиртных напитков закончилось 28 февраля 2011 года. На момент составления годовой бухгалтерской отчетности новая лицензия не получена. Проводятся всесторонние мероприятия по получению лицензии.

В 2010 году был проведен ряд кампаний по ребрендингу и переупаковке продукции акционерного общества, в рамках данной масштабной задачи были проведены рекламные и PR-мероприятия, направленных на поддержку и укрепление позиций фирменной продукции ОАО «Алкон» на алкогольном рынке федерального уровня, а также Великого Новгорода.

В начале 2010 года проводилась работа по исследованию алкогольного рынка в Великом Новгороде, сбор и анализ информации по розничным сетям, аналитический опрос по водке «Новгородское Вече», сладким настойкам и ликерам. Проведена серьёзная работа по разработке дизайна и рецептур новых продуктов.

В целях укрепления положительного имиджа фирменной продукции ОАО «Алкон» продолжается активная работа с туристическими агентствами:

-рекламная поддержка при проведении заседания комиссии по внутреннему туризму;

-предоставлены рекламные материалы с фирменной символикой для международной туристической выставки в Крокус — экспо, город Москва;

-рекламная поддержка, участие в интерактивных действиях, предоставление фирменной продукции для награждения участников первому международному фестивалю фильмов индустрии культуры и туризма «Киноврас 2010»;

-традиционные дегустации в магазине «Алкон» для гостей города.

Традиционно в 2010 году проведена фотосъемка продукции для фирменного календаря, широко представленного на рекламных мероприятиях и встречах с партнерами.   

На предприятии проводится поступательная маркетинговая стратегия, направленная на поддержание и укрепление позиций ОАО «Алкон».   

            Инженерно-техническая служба, включающая в себя механический, энергетический и ремонтно-строительный участок в 2010 году была нацелена на выполнение работ по  техническому обслуживанию имеющегося оборудования, проведение ремонтных работ, как оборудования, так и цехов, участков и отдельных производственных помещений.

            Отдельно по участкам выполнялись следующие виды работ.

            Механический участок.

            По графику планово-предупредительного ремонта и технического обслуживания выполнялись все необходимые работы для технологического оборудования всех производственных цехов и участков для поддержания в постоянной готовности к эксплуатации.

            Предприятие имеет большое количество различных по назначению трубопроводов — воды, пара, спирта, отопления и канализации. Данные трубопроводы требуют постоянного технического обслуживания и при необходимости проведения ремонта. В 2010 году в соответствии с планом организационно — технических мероприятий проведены профилактические ремонтные работы.

В течение года осуществлялась оснастка существующего технологического оборудования для комплектующих материалов нового образца. За прошедший 2010 год произведена перепланировка транспортеров подачи бутылок в посудном цехе. Установлен дополнительный этикетировочный автомат самоклеющейся этикетка на линии розлива в моечно — разливном цехе. Совместно с работниками строительного участка оборудовано помещения для хранения федеральных специальных марок, учтены все требования и нормы.  

Энергетический участок.

На предприятии имеется собственная котельная, работающая на природном газе. Котельная обеспечивает производственные цеха и участки горячей водой для отопления и хозяйственных нужд, а также паром на технологические нужды. В летний период, когда отопление отключено, в котельной производится ремонт основного оборудования.

В 2010 году произведен текущий ремонт паровых котлов, экономайзеров, вспомогательного и газового оборудования по графику планово — предупредительных ремонтов. Произведено экспертно-техническое диагностирование паровых котлов.

Также в течение года проводилась постоянная работа по текущему ремонту силовых и осветительных сетей с заменой электроустановочных приборов во всех производственных цехах и участках предприятия. На балансе имеются две трансформаторные подстанции установленной мощностью 750 КВА.

Совокупные затраты организации на оплату использованной в течение года электрической энергии составили 2 084 тыс.руб., в том числе НДС 318 тыс.руб.

Ремонтно-строительный участок.

В течение года проведен ремонт помещений моечно-разливного цеха: жетонное отделение, помещение для хранения акцизных марок. Также произведен текущий ремонт полов моечного отделения.

Выполнен текущий ремонт фасадов производственного корпуса, административного здания, здания котельной, трансформаторной подстанции. Одновременно выполнены работы по ремонту кровли производственного корпуса и трансформаторной подстанции.

Косметический ремонт производственных помещений осуществлен в большом объеме. Отремонтированы: помещения посудного цеха, помещения склада отпускного цеха на первом этаже, помещения подвала цеха виноградных вин, помещения для хранения акцизных марок.

Совместно с механическим участком произведен ремонт вентиляции производственных цехов.

Производственно-технологическая лаборатория ОАО «Алкон» оснащена всем необходимым современным оборудованием и обеспечена квалифицированными кадрами для ведения контроля качества и соблюдения технологических режимов на всех стадиях производства и выпуска готовой продукции. За истекший год ОАО «Алкон» не имело рекламаций по качеству выпускаемой продукции. Вся выпускаемая продукция производится только из натурального сырья высокого качества, имеет сертификаты соответствия и санитарно-эпидемиологические заключения на безопасность.

В январе проведена очередная аттестация по владению навыками технологического химического контроля, на знание технологических процессов производства, входного контроля, охраны труда и техники безопасности персоналом лаборатории.

В 2010 году проводились проверки качества продукции и соблюдения технологических режимов производства:

-плановый инспекционный контроль деятельности испытательной производственно — технологической лаборатории проводился специально созданной комиссией по письму заместителя начальника Управления развития, информационного обеспечения и аккредитации Ростехрегулирования. Деятельность лаборатории отвечает требованиям ГОСТ — Р ИСО/МЭК 17025-2006 «Общие требования к испытательным и калибровочным лабораториям». Работа лаборатории акционерного общества была признана в целом удовлетворительной, подтверждено действие аттестата аккредитации;

 -плановый инспекционный контроль экспертами АНО «Новгородский центр стандартизации, метрологии и сертификации — НОВОТЕСТ». Продукция нашей организации соответствует требованиям нормативно — технической документации. Действие сертификатов соответствия подтверждено.

В соответствии с графиком проведен внутренний аудит деятельности лаборатории. В декабре для подтверждения компетенции проводились сличительные испытания с лабораторией  ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Новгородской области». Результаты положительные.

В апреле сотрудники лаборатории приняли участие в семинаре «Внутрилабораторный контроль качества химических анализов и испытаний».

Лаборатория ОАО «Алкон» имеет аттестат аккредитации на техническую компетентность до 2011 года, что дает право проведения испытаний в заявленной области аккредитации.

Выпускаемая  ОАО «Алкон» продукция имеет санитарно-эпидемиологическое заключение на безопасность и сертификаты соответствия Госстандарта.

Деятельность лаборатории отвечает требованиям качества ИСО 9001.

На предприятии имеется юридическая служба, которая ведет работу по взысканию дебиторской задолженности, а также оформляет договоры с покупателями и поставщиками, обеспечивает правовую защиту интересов ОАО «Алкон».

По итогам отчетного финансового года получен убыток в сумме 39 333 тыс.руб. Убыток от реализации продукции составил 28 430 тыс.руб. Убыток от продаж связан со снижением объемов, выручка за отчетный период составила 58,6% в сравнении с 2009 годом. Как указывалось выше, основным фактором снижения объемов продаж явилось нарушение законодательства в течение всего года Межрайонной ИФНС N 9 по Новгородской области в отношении выдачи справки об отсутствии задолженности. Справка необходима для приобретения федеральных специальных марок. Прочие доходы получены в сумме 49 633 тыс.руб., в том числе от реализации  основных средств 178 тыс.руб., от сдачи имущества в аренду 283 тыс.руб., от реализации  товарно-материальных ценностей 1 032 тыс.руб., от прочих оказанных услуг 666 тыс.руб., от списания кредиторской задолженности 46 339 тыс.руб. Прочие расходы составили 41 055 тыс.руб., в том числе по выбытию основных средств 677 тыс.руб., по реализации товарно-материальных ценностей 1 039 тыс.руб., по услугам банков 2 453 тыс.руб., по списанной дебиторской задолженности 7 887 тыс.руб.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов числится на забалансовом счете, на конец отчетного периода составляет 21 608 тыс.руб.

За 2010 год выдано обеспечений обязательств и платежей на сумму 80 950 тыс.руб., что на 47 950 тыс.руб. больше, чем в 2009 году. Обеспечения предоставлялись по соглашениям о банковских гарантиях, необходимых для приобретения федеральных акцизных марок. На конец отчетного периода сумма обеспечений и платежей выданных составляет 31 950 тыс.руб.    

Акционерное общество имеет валютные счета. Сумма положительной курсовой разницы по операциям в иностранной валюте составила 198 тыс.руб., сумма отрицательной курсовой разницы 192 тыс.руб.

В 2010 году акционерное общество заключило соглашение об овердрафтном кредите,  своевременно производило его гашение, оплачены проценты всего в сумме 6 тыс.руб. На конец отчетного периода акционерное общество не имеет кредитов банков, а также других заемных средств.

ОАО «Алкон» ежегодно направляет денежные средства на благотворительные цели учреждениям культуры, образования, здравоохранения, общественным организациям. За отчетный год эта сумма составила 198 тыс.руб. На чествование ветеранов предприятия и оказание им материальной помощи израсходовано 380 тыс.руб. На проведение спортивных мероприятий, организованных между работниками предприятия израсходовано 16 тыс.руб.

В течение 2010 года работникам предприятия выдавались единовременные премии к праздникам и юбилейным датам, оказывалась материальная помощь, всего в сумме 2 284 тыс.руб.

На инвестиционную деятельность в 2010 году направлено 1476 тыс. руб.

По финансовым результатам за 2010 год на формирование резервного капитала акционерного общества средства не направлялись.

Дивиденды по итогам 2010 года не выплачивались.

Акционерное общество не получает государственной помощи.

Организация будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации.

Сведения о компаниях, признанных связанными сторонами, представлены отдельным разделом к данной пояснительной записке.

Генеральный директор ОАО «Алкон»                                                                   С.Ю. Бобрышев